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代开发票“猖獗” 带您揭开背后巨大黑色利益链

时间:2017-04-11 10:10:51      阅读:2204      评论:0      收藏:0      [点我收藏+]

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代开发票“猖獗” 带您揭开背后巨大黑色利益链

2013年07月19日08:09河南法制报[微博]郭跃华我要评论(0)
 

通过代开发票公司开发票,只需支付所开发票金额1%至2%的费用(比正常税率低好几倍),而且开具的发票能够通过税务部门的审核。当前,代开发票已经形成了庞大的黑色利益链条,导致了严重的偷税、逃税和漏税,在各方得益的背后是国家利益的损失。

代开发票者手中的“发票”从何而来?为何能够躲避税务部门的审查而能够正常走账?记者对此进行了调查。

□记者郭跃华

现象:

代开发票行为时常发生

郑州市民赵先生经常会在私家车的车窗夹缝中看到“代开发票”之类的名片,有些名片上还写有“保真”的字样。

“一次,我试着给一家代开发票的工作人员打电话,对方称只需收取两个点的税费,就可以开具发票。这比起正常的税费,明显太低了,肯定存在问题。”赵先生说。

在郑州某广告传媒公司工作的刘先生告诉记者,给客户开发票,如果按照正规途径,需要上缴10个点左右的税款,而通过代开发票公司,只需要一两个点的税。刘先生说,因为业务需要,他会找代开发票公司的人开发票。

“开始还怀疑是假发票,但第一次收到发票后,材质和印刷与真发票似乎一样,而且客户也能够正常走账。”刘先生说,这样能省下不少开发票的税费。

记者联系上一名自称是河南远航税务代理有限公司的工作人员,说需要开一张两万元的广告发票,该工作人员说需要收取两个点的费用。

“是正规机打发票,绝对保真。”该工作人员电话里承诺,可以走账后再付款。

记者联系上多家所谓的代开发票公司,接触后发现,他们的交易非常隐蔽,不会与客户见面。他们要求客户通过手机或者网络将开发票的公司名称和数额等相关信息传过去,然后通过邮寄的方式将发票寄到客户手中,客户再通过银行卡转账。

收费方面,一两万元面额的发票一般收取两个点的费用,如果几十万元的大额发票可以优惠到1.5甚至1个点。

验证:

官网查询代开的发票能正常走账

在新乡做生意的李女士经常与一家代开发票公司合作,由于税点比正规渠道的发票低好几倍,这让李女士尝到了一些甜头。

比正常缴税低得多的发票是不是真发票?记者从李女士那里拿到一张代开发票公司开具的机打发票,通过河南省地方税务局网站进行查询和验证。

记者将发票代码、发票号码按照要求输入系统后,真的可以查到相关内容,而且显示的信息也与发票上的内容相符。这不得不让人怀疑代开发票者开的是真发票,而且是计入税控系统的机打发票。

“我身边的一些生意人不知道从哪里开的发票,很多都不管用,遭到合作单位退票,但我在这家公司开的发票还没有出过事,都能正常走账,躲过税务部门的审核。”李女士说。

记者采访的情况也表明,代开发票公司几乎能够开出商企发票、广告发票、服务发票、运输发票、道路交通发票、租赁发票、建筑发票、餐饮发票、医疗发票、机动车销售发票等。代开发票者开具的发票也确实能够最终走账,并且通过税务部门的审核。

调查:

超低成本的“真发票”从何而来?

采访中,与代开发票公司有过合作的人都不明白为什么能以这么低的税点开出“真发票”来,很多人都猜测肯定是存在偷税、逃税或漏税的行为,否则,没有人会做赔本的买卖。

省地税局的工作人员告诉记者,税务局不可能委托任何公司或个人代开发票,从事该生意属违法行为。

那么,代开发票公司手中的“真发票”从何而来?记者在采访中得到了一些答案。

我省某传媒公司的会计孔先生告诉记者,现实中,有些公司因政策等原因缴纳的税点较低,这样便可以为他人代开发票,从中赚取差价。比如,正常情况下是10%的税,公司实际缴国家是5%,代开收取8%,自己可以赚3%的差价。

采访中,省国税局的贾姓工作人员告诉记者,如果一些个人或者公司代开的发票能够通过网上查询,并且通过税务部门审核的话,很有可能是真票假开。也就是说,在没有业务来往的情况下,一些在税务局取得正规发票的公司给他人代开发票,从而赚取差价。比如一家商贸公司(一般纳

税人)进了100万元的货物,卖出去80万元已开具发票,20万元不需要开发票,那么这多出的20万元发票违法替别人开,得到的手续费装入自己的口袋。这是典型的虚开发票行为。

业内人士告诉记者,代开发票公司会注册很多公司,从税务部门领取真的发票,通过开票软件存在的漏洞,可以开“大头小尾”的发票,然后将发票卖出去,从而赚取差价。比如,甲为乙代开20万元发票,收取对方3%的手续费(6000元),甲通过软件漏洞,只需要按照10%的税率对其中的1万元纳税(1000元),可以赚取5000元的差额。

一位税务部门的工作人员告诉记者,一些不法分子注册公司领取正规发票,并且开具发票后,以发票被盗为由到税务局报失。这样既得到了买票人的购票费,同时也不用缴纳任何税金,只是等过一段时间后,买票人会发现购买的是被报失的发票。

尽管代开发票者收取的服务费不高,但由于成本低廉,在业务数量较大的情况下,可以牟取暴利。

分析:

巨大需求市场催生黑色利益链条

代开发票市场“红火”的背后是巨大的现实需求,一些不法分子为了利益不惜铤而走险。

上文中提到的广告传媒公司刘先生告诉记者,现在很多公司都避税。比如公司做成了一单100万元的生意,给客户开完发票后,再找代开发票公司开一张面值为90万元(2%费用)的发票,相抵之后,公司只需要为10万元(10%左右税率)缴纳税款,从而偷逃大部分应缴的税款。

在郑州某商贸公司上班的小王告诉记者,公司如果业绩好,会给员

工发年终奖,但是需要自己解

决发票的问题,一些同事便会找到代开公司开

发票。

小王还告诉记者,为了提高业绩,公司会给客户送礼品,这些钱都需要发票冲账,因此也需要开发票。

在郑州市花园路某商场上班的赵女士说,公司店面装修时,为了省钱把活包给了一小包工头,价格虽然便宜,但没有发票,公司也没法入账。最后,公司找到代开发票的公司帮忙,才得以入账

很多公司为了利润最大化,都会在纳税上做文章,除了不得不缴纳的税费外,能逃便逃,能避则避,一些有经验的财会人员都掌握为企业逃税的方法。有些小团体或其企业直接从代开发票处开发票,当然,最高2%的费率无疑具有极大的吸引力。

律师:

买方和卖方都属违法行为

记者咨询了12366的工作人员得知,发票只能是谁买谁用,不能为别人代开,代开发票的行为属违法行为。税务部门如果发现,要视情节给予处罚。

 

 

 

“法律明确禁止代开发票行为,并有相应的处罚措施。”河南新动力律师事务所律师朱广晓说,2010年12月修订的《中华人民共和国发票管理办法》第二十五条规定,任何单位和个人不得转借、转让、代开发票;未经税务机关批准,不得拆本使用发票;不得自行扩大专业发票使用范围。禁止倒买倒卖发票、发票监制章和发票防伪专用品。第三十八条规定,知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输的,由税务机关处1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的,处5万元以上50万元以下的罚款;有违法所得的予以没收。

“从法律的规定来看,非法代开发票是一种违法行为,无论是买方还是卖方都要为自己的违法行为负责。”朱广晓说,《刑法》明确规定:伪造或者出售伪造的增值税专用发票的,处3年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处两万元以上20万元以下罚金;数量较大或者有其他严重情节的,处3年以上10年以下有期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金;数量巨大或者有其他特别严重情节的,处10年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票的,处5年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处两万元以上20万元以下罚金。

朱广晓还说,在《刑法修正案(八)》中还增设了“虚开普通发票罪”,虚开普通发票,如果情节严重的,处两年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处两年以上7年以下有期徒刑,并处罚金。

建议:

提高买方违法成本,堵塞纳税漏洞

代开发票猖獗的背后,是数字庞大的财税流失,是国家利益的损失。如果任由其发展,不但会继续造成国家财税损失,还可能使人们形成对国家有关监管部门的不信任等。

郑州市惠济区检察院检察官李晓盟说,为何大量“真发票”能够通过代开发票公司流入市场?首先是相关部门监管不到位,存在漏洞,不能够对企业

开出的发票进行全程跟踪,导致“大头小尾”等违规发票流入市场。其次是对违法行为的打击力度不够,虽然代开发票的现象比较普遍,但是发现并查处的却非常少,而且法律规定对买方的处罚较轻,导致违法成本较低,因此才会肆无忌惮。

“分析代开发票猖獗的原因,也不排除不法分子与个别行政人员勾结。”

李晓盟指出,想要减少和消除代开发票行为,不能单纯依靠打击违法开具发票一方,还应当从整治买方入手。此外,制度上规范发票开具行为,公开已开具发票查询内容,加大违规代开发票的查处力度,增加违规代开成本,加强对各个纳税环节的监管等,才能让代开发票者失去市场。(本版图片均为资料图,采访线索提供王忆冰)

 

 

 

 

代开发票广告泛滥发票是真是假?

2015年05月11日 20:09:03    来源: 景德镇在线    新闻热线:0791-83980800  分享到: 新华微博
新华社快讯:移动用户编辑XHKX 至10086;联通用户编辑 511 至10655700200;电信用户编辑 XHKX 至 10659213 
新华手机报:移动用户编辑 XH 至 10086; 联通用户编辑 3 至 10655700200;电信用户编辑 XH 至 10659213

  “代开各地正规发票,绝对真票,量大从优”。这是一些招揽代开发票业务名片上的广告语,这些卡片有的插在车窗或雨刮器上,有的别在汽车门把手里。那么,代开发票是一种什么样的行为?买卖发票的行为又会受到什么样的处罚?

  暗访:“代开发票”收取手续费

  7日,记者在广场北路附近就收到了两张代开发票的广告卡,上面大多写着“商业销售、建筑工程、服务业、租赁、增值税等等多种正规发票”等字样,并写着“所有发票一律可验证真伪”,还留下了联系方式。那么,这些人到底是怎么代开发票的?记者以客户的身份,拨通了卡片上一个业务经理的电话。

  “我想开一张一万元通讯产品类的发票,怎么开?”“我们是收取3个点的手续费,1万元也就是收300元。”在暗访中,该业务经理表示,公司提供的都是真发票,可以在网上检查发票真伪,只要提供材料,随时就能办理。“你把企业抬头、金额、消费项目名称等资料短信发给我,我开好发票后,给你送去,再付款。如果你是办理10万元以上的发票,还可以先报账再付款。”

  随后,记者以同样的理由,拨打了另外一个“代开发票”业务员的电话,记者了解到,开一万元的发票,需要收取200元的手续费,同样只需要将公司、消费项目和金额短信发给他,下午就能拿到发票。“发票确保真的,我给发票你,你把手续费给我,如果报不了账的话,你打我电话,我退钱给你。”

  税务部门:“代开发票”属违法行为

  发票作为国家财务收支的法定凭证,居然还可以由个体企业“代开”?代开发票是一种什么样的行为?买卖发票的行为又会受到什么样的处罚? 记者就此采访了市地税局发票管理所负责人,他说,除税务机关和受税务机关委托的合法的代征单位外的“代开发票”都属违法行为。“像这种街头代开发票的业务就属于违法行为,且所取得的发票都是假发票。”

  记者了解到,对于这种代开发票违法行为,一经查处,违法所得五万元以下的,处1万元以上5万元以下罚金;情节严重的,违法所得五万元以上的,处5万元以上50万元以下罚金,交司法部门处理。

  “街头代开发票的业务在我市乃至全国都很泛滥,对于这种违法行为,我们市地税局也出台了一系列的打击方案。”该负责人说,今年市国税局、市地税局按照国家税务总局和省局的总体工作部署,与公安部门联手开展打击虚假发票专项整治活动。

  “随着国地税工作的进一步深度融合,以后在全市各个办税服务厅均可办理开具发票业务,为纳税人提供更优质、便捷的服务,提醒广大市民不要相信这些虚假发票小广告,谨防上当,避免自己也陷入违法犯罪的行为中。”他说,当事人不到税务机关开具发票既是违法行为也承担一定风险。如今后市民再取得这种“代开发票”的名片或者需要辨别发票的真伪时可拨打:12366、8503979进行辨别。

 

 

 

 

“代开发票”小广告不可信 切莫上当受骗

来源:大河网2017-01-110

“代开各种正规发票,机打电脑发票,量大从优。 ”近日,车主张先生致电新闻110热线,反映近一时期他的车窗缝里,雨刮器上、门把手上经常被塞上印有“代开发票”的名片式小广告。张先生认为代开发票属于违法行为,希望有关部门加大打击力度。张家口市国税局提醒市民,代开虚假发票,不仅不能作为财务报销凭证,而且要承担法律责任, 市民不要相信这些街头小广告,以免上当受骗。

张先生向记者提供了一张 “代开各种正规发票”的名片式小广告。小广告正面印有某商贸公司的名称、业务经理姓名以及联系方式,背面则印有“建筑业、广告、服务业、租赁、会议费”等可开具发票的业务范围,甚至还在醒目的位置印着“诚信服务、一诺千金”。

随后, 记者按照小广告上的联系电话,拨打了名叫“洪海”的业务经理的电话。对方手机号显示为本地号码,但接电话的人却操着南方口音。男子接通电话后非常热情,并表示自己很有实力,他有很多朋友都在开公司,涉及建筑、餐饮、住宿等各行业,因此能代开各种发票。当记者询问开一张5万元的建筑类发票需要多少钱时,这位洪经理表示需要缴纳发票面值的2%作为手续费,如果量大还能优惠,并说只要将开票金额和单位名称等信息通过手机短信发送给他,就会以快递的方式将发票寄给开票人。记者追问发票是否是正规发票? 这位洪经理回答说:“可以上网或者电话查询,如果是假票全额退款。 ”

那么是否真如这位洪经理所说的呢? 随后,记者咨询了市国税局,相关负责人介绍,根据《国家税务总局关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知 》规定:代开发票,是指由税务机关根据收款方(或提供劳务服务方)的申请,依照法规、 规章以及其他规范性文件的规定,代为向付款方(或接受劳务服务方)开具发票的行为。申请代开发票的单位和个人应当凭有关证明材料,向主管税务机关申请代开普通发票。 代开发票只能由税务机关代开,其他单位和个人的代开行为均为违法行为。根据《中华人民共和国发票管理办法》规定:违反相关规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款; 虚开金额超过1万元的, 并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。由此可见,其他单位或个人代开发票均为虚开发票,即不能作为财务报销凭证,而且要承担相应的法律责任。对此,市国税局提醒市民不要相信“代开发票”的小广告。(赵晓刚)

 

 

 

 

平湖一男子铤而走险委托外地公司代开发票 虚开216万元
 
   2015年05月14日 10:34
  来源: 嘉兴在线-南湖晚报 +加关注  文字:      打印  
 

  人的一生,往往要经过好几道坎,历经好多次抉择。有的抉择可能无关紧要,有的抉择则会影响人的一辈子。就像平湖市某运输企业业主孙某,在“要生意还是要正义”间做抉择时,选择了前者,干起了虚开增值税专用发票的勾当,结果不仅损失钱财23万余元,而且面临着判刑坐牢的严重后果。

  面对困境做起运输生意

  今年近50岁的孙某,已在某建筑企业干了20余年。20多年的光阴,使孙某从一个青春少年变成了历经沧桑的中年男人。虽然年龄增长了不少,可孙某口袋中的钱却没多多少。看到别的家庭喜气洋洋地为孩子购洋车买婚房筹办婚姻大事,而自己儿子已到了结婚年龄,车子、房子却还没着落,孙某的肩上,像压着千斤重担,沉甸甸的。

  2013年春节期间,孙某上亲戚家吃年酒时碰到了做运输生意的表弟李某,几杯酒下肚后,孙某叹起了打工族没钱买房买车的苦经。李某则劝孙某开个运输企业,好赚点钱为儿子娶媳妇。

  “这个主意不错,表弟你怎么不早一点对我说呢?”孙某笑着埋怨李某。一个月后,孙某办好了运输证照,购置了好几辆货车,并依托自身在建筑行业打拼数十年建立起来的人脉,很快联系上了一家建筑材料厂帮其运输建筑材料。看着自己的几辆货车整天忙着载货,孙某仿佛看到了自己儿子的车子、房子有了着落,那个高兴劲,有时连睡梦中也会笑醒。

  面临增值税发票难题

  做了一个月的运输生意后,孙某来到建筑材料厂财务部门,准备领取运输款项,财务人员却提出了领钱的先决条件,就是要求孙某提供可以抵扣11%税款的货物运输增值税专用发票。

  这可给孙某出了一道难题,要知道,孙某所开的运输企业为小规模纳税人,哪有运输专用发票可以提供。心急如焚的孙某跑到了建筑材料厂老总徐某处。徐某一脸严肃地说之所以把厂家的运输生意交给孙某做,完全是看在了双方十余年交情的份上,希望孙某珍惜,按照厂家的要求提供运输专用发票,否则双方合作将要终止。

  没有徐某厂家这个运输大客户,孙某儿子的车子、房子都要泡汤,这显然是孙某无法接受的。而要提供运输专用发票,则意味着要去别的厂家虚开发票干违法之事,这一旦被查处可要遭受补税罚款甚至坐牢的风险。何去何从呢?

  犹豫了数天后,孙某还是抵挡不住金钱的诱惑,决定继续与建筑材料厂合作,从而跨出了虚开发票违法犯罪的第一步。

  虚开增值税发票216万元

  据统计,2014年上半年,孙某以支付5%左右代开费为代价,从外省某公司开具了25份货物运输增值税专用发票,价税合计216万元。而建筑材料厂在拿到孙某提供的发票后,也不加辨别地予以入账并抵扣,合计抵扣税款近17万元。

  前不久,税务部门对徐某的建筑材料厂进行了税务检查,发现该厂的原材料从上海市购置,产品销往平湖本地,而运输发票的开具方却是外省某运输企业。

  为什么该厂运输建筑材料时不邀请本地运输企业,而要舍近求远邀请外省某运输企业?这显然有点不合常规。在事实面前,徐某也无言以对,但一再强调运输业务是真实发生的,而相关发票都是由孙某提供的。税务人员叫来孙某一询问,他马上交待出这些发票都是以支付代开费为代价虚开而来的。就这样,这起虚开运输专用发票,同时牵涉到孙某、徐某建筑材料厂的偷税案件终水落石出。

  近日,徐某的建筑材料厂因违法抵扣运输专用发票受到了补税罚款29万余元的处理决定,而孙某,也因虚开运输专用发票及偷逃税款,不仅受到了补税罚款13万余元的处理,而且被移送司法部门,依法追究刑事责任。可以说,孙某错误的抉择,不仅没给儿子买到车子、房子,而且连补带罚,加上虚开发票时所支付的代开费,足足损失了23万余元,还有可能面临判刑坐牢的严重后果,实在是得不偿失。

代开发票“猖獗” 带您揭开背后巨大黑色利益链

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